原创 数字网络带动经济发展，未来应如何完善C2C电子商务税收征管？_数字化时代下互联网如何发展

 

1.数字经济时代电商创业的机会识别与把握

原标题：数字网络带动经济发展，未来应如何完善C2C电子商务税收征管？

2.数字经济如何引领产业互联网的创新发展

一、执行层面的建议（一）严格执行C2C电子商务的税收奖惩措施因此，在制定C2C电子商务税收政策时，应综合考虑地区差异、产业差异、规模差异等各方面因素，因地制宜制定政策具体做法可以可以参考以下几点：第一，针对地区发展不平衡问题，就C2C电子商务而言，我国东部沿海城市，江浙沪深粤地区发展较早，目前已经形成了一定的产业规模并还在持续扩大，当地政府对于电子商务的税收征管也较为完善。

3.数字化时代下互联网如何发展

第三，对于经营规模较小，经营收入较低的小微商家，其个人所得税的征收可以考虑采取差额累进税率，对其收入的差额部分征税，必要时还可进行免税需要注意的是，有些经营者线上线下都设有店铺，这时就需要保证其线上线下享有同等的纳税义务，否则税负更高的一方必然会受到打击。

4.网络数字产品在发展推行中遇到哪些共同的问题?

另外，必要时还可以将用于涉税专业服务机构的信用积分评价体系，作用到C2C纳税人身上信用积分评价体系的建立便于税务机关对纳税人的考核，明确监管重点，还可以根据积分对表现良好的纳税人给予公开表扬和奖励

5.网络数字文化产业创新发展

（二）加大C2C电子商务纳税宣传力度从事C2C电子商务经营的个人，年龄层次丰富、学历不尽相同其中不乏一部分仅利用网络经营店铺之外就较少接触网络信息的经营者，对电子商务征税并不是很了解他们虽然知道可以开网店进行销售，但是可能并不清楚网店也同实体店铺一样是需要缴税的。

6.数字经济下电子商务的发展

宣传内容的设计也很重要，如何让各个年龄层级、各个学历层次的人都能听懂，并且认同，是需要仔细思考的例如，通过动画、漫画、简单的图案，不使用太多晦涩的专业术语，用通俗易懂的方式向人们介绍，使之了解相关税收概念、税法要求、应该纳税以及如何纳税。

7.网络数字文化产业创新发展的主要内容包括哪些

并且还要让人们了解，偷税漏税对国家产生的危害，对自己也会产生不良影响甚至遭受到法律的制裁

8.网络数字化转型

（三）提高第三方平台的协税完成度一方面，完善第三方平台对于店铺的委托代征制度委托代征是极为重要的税收征管方式之一，将它作用于平台经济，能够有效解决平台经济中可能出现的税收问题除C2C经营者本人之外，第三方平台是唯一能够清楚掌握店铺交易数据的一方。

9.数字经济背景下农村电商发展的机遇

纳税人每月的销售数量、销售收入，平台均会有所记录，因此由平台进行税收委托代征不失为最好的一个办法现行税收征管法当中，并没有明确电子商务交易平台的委托代征方身份，也没有明确电子商务交易平台的委托代征义务，所以建议对现行税收征管进行修正，扩大委托代征的范围，将平台经济纳入其中，同时明确具体操作流程。

10.电商平台的数字化转型

将第三方平台的委托代征身份正式明确，充分发挥平台优势另一方面，明确第三方平台的监督职能目前的第三方平台，仅仅作为一个交易场所存在，店铺经营者是否按要求进行工商登记、税务登记、纳税申报、交易是否合理合规合法，第三方平台都没有对其进行监督。

为提高税务工作的效率，第三方平台应积极配合相关部门工作，响应号召

事前对经营者的工商登记税务登记完成情况进行审核，事中对店铺的经营状况、交易的真实性合规性进行监督，事后对纳税人的纳税申报手续进行确认，要求符合纳税条件的纳税人提交完税凭证二、技术层面的建议（一）依托信息技术构建税收电子化网络。

1、开发相关软件2、建立综合税务信息服务平台设立“网络税务局”纳税人可以通过这个平台注册税务登记服务平台网上购票、审计、发票查询平台，纳税人也可通过这个平台申请发票，确认发票的真实性，同时可以进行网上报税。

网上查询税法相关法律法规，掌握最新税收政策知识，市民在线提出执法建议，揭露违法税收行为等，实现网上缴税的全过程，大大降低税收征管成本，提高效率建设平台还可透明化、公开化税收管理，实现自动化办公，提高税务服务质量，提高纳税人遵守税率。

3、实现互联网连接，构筑信息检索机制我国应尽快将税务机关网络与各个第三方系统连接起来，实现信息共享网络化交易平台与买卖双方实现互联，可以第三方平台为落脚点，将买卖双方的交易内容完整地显示在平台上，平台不再扮演“第三者”的角色，而是参与到交易当中，进行辅助监管。

与此同时，与银行交易数据进行比对，进行复核在复杂繁多的转账支付交易行为中第三方平台全程参与，可以利用这一特点使第三方平台对交易进行有效监督，形成“商家-第三方机构-税务机关”这一税务信息核对链条，可以对电商平台税的征收起到监督和相互制约的作用。

（三）合理运用“区块链”，优化税收征管系统区块链技术的应用在新兴产业中起着非常重要的作用应该把区块链技术作为新兴产业创新突破口，加快推动技术发展和产业创新，同时优化税收征管系统税务系统存在的作用之一就是进行数据资源的整理，因此对数据处理的高效准确具有极高的要求。

而且对于C2C电子商务交易而言，交易环节多，交易涉及的各方主体数量多，物流范围涉及的区域多，对数据处理的要求也更高区块链作为一种去中心化的技术方式，能够建立起一个集体互信的数据链条，这个链条环环相扣，每个环节的数据都无法轻易篡改，信息共享高效且准确。

区块链技术能够将无数个系统相连接，形成无数个信息节点，再将信息节点串联起来形成无数个区块，每个区块上面都会有大量的信息这种技术手段能够建立起技术上的互信，也有利于对证据的追本溯源，有利于税收工作的开展区块链技术能够应对大数据时代下税收征管面临的许多问题和挑战，除此之外，还能够运用该技术对税收营商环境进行不断优化。

（四）融合5G技术提升税收监管水平我国的5G技术目前在国际上处于领先地位5G的商用也意味着社会将进入一个万物互联网的时代此时，数据传输速度对比之前增速数倍如果说之前的税收征管苦于数据传输不及时，那么5G的出现就很好的解决了这一问题。

在5G技术的支持下，信息共享的效率得以提升，数据能够被保质保量的进行传送另一方面，以5G技术作为强大的背景支撑，将人工智能、区块链等技术进行融合，通过强大的算法能力，将“智慧税务”发展成为人工智能化结语

目前，人工智能实际上已经运用到社会生活的多个领域，各大互联网公司都在推出各类人工智能产品，以此便利人们的生活所以，将税收征管引入人工智能，也未尝不是一个好办法假设由机器人替代税务专业人员，运用算法进行纳税服务，智能识别纳税主体，自动录入交易数据，并进行分析、比对，随后自动生成审查报告，工作效率大幅度提升，税务稽查的准确性也将更高。

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