增值税发票风险防控预警系统大升级

 

12月9日，国家税务总局深圳市税务局发布了《增值税发票风险防控预警系统改造升级项目合同》的公告。

公告显示，根据国家税务总局深圳市税务局增值税发票风险防控预警系统改造升级项目的公开招标结果，国家税务总局深圳市税务局选择武汉东方赛思软件股份有限公司作为该项目的中标方，负责承担增值税发票风险防控预警系统改造升级项目实施项目的建设工作，合同金额94.5万元。

项目进度显示，增值税发票风险防控预警系统试运行开始为2021年11月9日，正式上线在2021年11月16日，2022年2月17日项目结项。

国家税务总局深圳市税务局增值税发票风险防控预警系统改造升级项目工作说明书

（一）项目背景

为严防虚开发票的案件发生，切实落实增值税政策，强化风险管理，不断提升增值税发票风险防范监控能力，减轻基层压力，拟在深圳市国家税务局增值税发票风险防控预警系统的基础上对预警指标进行进一步改进、对预警流程进行进一步规范完善。基于全市数据仓库架构，运用成熟的商务智能分析工具，对现有增值税发票风险防控预警系统进行升级开发，进一步推进增值税发票风险防范监控机制建设。

（二）项目目标

增值税发票风险防控预警系统是税务机关通过先进的管理和科技的手段，运用现有数据资源自动比对，辅助税务人员日常管理工作及快速发现虚开行为的风险防控系统。

辅助税务人员日常管理工作：新增一般纳税人预警两个、小规模预警两个、成品油分析模块、二手车监控模块、风险人员分析模块、减税降费旅客运输预警查询、减税降费旧税率错误开票纳税人查询、风险纳税人村后情况分析、风险纳税人发票领用分析、企业风险办理迁移、开票未申报企业预警分析、部分数据推送和查询；优化数据后台数据仓库模型、快速预警模型、针对发票2.0系统模型数据改造、发票户数处理情况通知书、发票户数处理情况统计表。

（三）项目概述

专用发票快速预警处理系统由五大预警模块、三个查询模块组成。五大预警模块包括专用发票发放预警处理、专用发票取得预警处理、申报数据异常预警处理、特征信息比对预警处理、专用发票开具预警处理；查询模块主要包含登记信息、人员信息、发票信息等企业相关信息。

专用发票发放预警处理模块包括3个子模块：

超限量领用专票预警

超限版使用专票预警

风险纳税人监控预警

专用发票取得预警处理模块包括3个子模块：

认证失控发票预警

受托核查发票预警

滞留专用发票预警

申报数据异常预警处理模块包括3个子模块：

农产品进项抵扣预警

海关缴款书抵扣预警

虚列数据抵减税预警

特征信息比对预警处理模块包括4个子模块：

企业特征库比对预警

人员特征库比对预警

品名特征库比对预警

特殊时间发票预警

专用发票开具预警处理模块包括5个子模块：

开具发票突增预警

顶额开具发票预警

开具发票作废预警

购销货不匹配预警

有销项无进项预警

验收标准

本项目系统的残余缺陷按照严重程度分类，满足下列验收标准则视为该系统验收合格。

三、系统升级

（一）一般纳税人预警模块

1、运输企业油料异常预警

新增运输企业油料异常预警指标，系统自动筛选出相关油料异常运输风险企业,用于日常工作规范管理及虚开风险防范。

2、建安企业油料异常预警

新增建安企业油料异常预警内置指标，系统自动筛选出相关油料建安风险企业，用于日常工作规范管理及虚开风险防范。

（二）小规模预警模块

1、小规模扣除额预警

新增小规模扣除额预警内置指标，系统自动筛选出相关小规模风险企业，用于日常工作规范管理及虚开风险防范。

2、小规模团伙集体开票预警

新增小规模团伙集体开票预警指标，系统自动筛选出相关小规模团伙开票风险企业，用于日常工作规范管理及虚开风险防范。

（三）成品油企业分析模块

1、成品油经销企业分析

新增成品油经销企业分析模块指标，，系统自动筛选出相关成成品油经销风险企业，用于日常工作规范管理及虚开风险防范。

2、成品油企业进销异常分析

新增成品油企业进销异常分析模块指标，系统自动筛选出相关成品油风险企业，用于日常工作规范管理及虚开风险防范。

（四）二手车监控预警模块

1、有违经营常规开具大量机动车销售统一发票

新增有违经营常规机动车销售统一发票分析模块指标，系统自动筛选出相关机动车发票，用于日常工作规范管理及虚开风险防范。

2、免税或应交未交纳车购税车辆

新增免税或应交未交纳车购税车辆分析模块指标，系统自动筛选出相关车辆预警，用于日常工作规范管理及虚开风险防范。

3、机动车经销企业申报缴纳超豪华小汽车消费税预警

新增机动车经销企业申报缴纳超豪华小汽车消费税预警分析模块指标，系统自动筛选出相关车辆预警，用于日常工作规范管理及虚开风险防范。

4、同一识别代码开具两张及以上机动车发票预警

新增同一识别代码开具两张及以上机动车发票分析模块指标，系统自动筛选出相关发票，用于日常工作规范管理及虚开风险防范。

5、作废机动车发票预警

新增作废机动车发票分析模块指标，系统自动筛选车辆销售企业无故作废发票，用于日常工作规范管理及虚开风险防范。

6、增值税发票新系统外开具机动车发票预警

新增增值税发票新系统外开具机动车发票分析模块指标，系统自动筛选增值税发票新系统对外开机动车发票，用于日常工作规范管理及虚开风险防范。

（五）风险人员分析模块

1、曾任非正常户人员分析

新增曾任非正常户人员分析模块指标，对企业法人、财务等四类人曾经在非正常企业任职的人员进行多维度分，用于日常工作规范管理及虚开风险防范。

2、曾任虚开走逃户分析

新增曾任虚开走逃户分析模块指标，对企业法人、财务等四类人曾经在虚开走逃户企业任职的人员进行多维度分析，用于日常工作规范管理及虚开风险防范。

3、曾任欠缴税款分析

新增曾任欠缴税款分析模块指标，对企业法人、财务等四类人曾经在欠缴税款企业任职的人员进行多维度分析，用于日常工作规范管理及虚开风险防范。

4、年龄异常分析

新增年龄异常分析模块指标，对企业法人、财务等四类人曾经在年龄进行分析，对年龄较小人员的任职企业进行分析，用于日常工作规范管理及虚开风险防范。

（六）综合查询

1、减税降费旅客运输预警

新增减税降费旅客运输预警分析模块指标，监控旅客运输抵扣是否到位，用于日常工作规范管理及虚开风险防范。

2、减税降费按照旧税率错误开票纳税人查询

新增减税降费按照旧税率错误开票纳税人查询分析模块指标，对按照旧税率错误开票纳税人汇总分析，用于日常工作规范管理及虚开风险防范。

3、风险纳税人存活情况分析

新增风险纳税人存活情况分析模块指标，该模块用于分市州统计风险任务中有问题户的存活时间分析，用于日常工作规范管理及虚开风险防范。

4、风险纳税人发票领用分析

新增风险纳税人发票领用分析模块指标，统计下发的风险任务企业有问题户的发票领用情况，用于日常工作规范管理及虚开风险防范。

5、企业名称异常分析

新增企业名称异常分析模块指标，通过匹配企业名称，查询到含有生僻字的企业，同时人员存疑的企业，用于日常工作规范管理及虚开风险防范。

6、风险企业办理迁移分析

新增风险企业办理迁移分析模块指标，对有风险的企业迁移行政区划的情况进行监控，用于日常工作规范管理及虚开风险防范。

7、开票未申报企业预警分析

新增开票企业未申报企业预警分析模块指标，对有开票未申报的企业进行统计分析，用于日常工作规范管理及虚开风险防范。

（七）数据推送

1、风险商品数据推送

新增风险商品数据推送分析模块指标，对于风险商品的进销项进行分析，用于日常工作规范管理及虚开风险防范。

2、企业税务股东变更数据推送

新增企业税务股东变更数据推送分析模块指标，对于部分需要分析企业的税务股东进行分析，用于日常工作规范管理及虚开风险防范。

3、企业工商股东变更数据推送

新增企业工商股东变更数据推送分析模块指标，对于部分需要分析企业的工商股东进行分析，用于日常工作规范管理及虚开风险防范。

4、低价开具成品油数据推送

新增低价开具成品油数据推送分析模块指标，对每日的成品油开具情况进行分析，用于日常工作规范管理及虚开风险防范。

5、低价取得成品油数据推送

新增低价取得成品油数据推送分析模块指标，对每日的成品油取得情况进行分析，用于日常工作规范管理及虚开风险防范。

6、新增成品油经销企业数据推送

新增成品油经销企业数据推送分析模块指标，对每日的成品油经销企业进行分析，用于日常工作规范管理及虚开风险防范。

7、新增成品油企业缴款书数据推送

新增成品油企业缴款书数据推送分析模块指标，对每日的成品油企业缴款书数据进行分析，用于日常工作规范管理及虚开风险防范。

8、风险任务数据推送

新增风险任务数据推送分析模块指标，对总局下发的风险企业进行风险分析，用于日常工作规范管理及虚开风险防范。

（八）数据查询

1、防伪税控成品油经销企业开具发票数据查询

新增防伪税控成品油经销企业开具发票数据查询分析模块指标，分析提取防伪税控中成品油经销企业标志为有效，但是金三中为无效的企业，用于日常工作规范管理及虚开风险防范。

2、防伪税控成品油经销企业取得发票数据查询

新增防伪税控成品油经销企业取得发票数据查询分析模块指标，分析提取防伪税控中成品油经销企业标志为有效，但是金三中为无效的企业，用于日常工作规范管理及虚开风险防范。

3、成品油企业法人变更数据查询

新增成品油企业法人变更数据查询分析模块指标，分析提取其指定时间内企业法人变更信息数据，用于日常工作规范管理及虚开风险防范。

4、成品油企业跨区迁移数据查询

新增成品油企业跨区迁移数据查询分析模块指标，分析提取其指定时间内成品油企业跨区迁移数据，用于日常工作规范管理及虚开风险防范。

5、开具高档手表和普通手表企业数据查询

新增开具高档手表和普通手表企业数据查询分析模块指标，分析商品编码为“高档手表”、“其他手表”的企业在一段时间内开具发票信息，用于日常工作规范管理及虚开风险防范。

6、开具珠宝、金银首饰企业数据查询

新增开具珠宝、金银首饰企业数据查询分析模块指标，分析商品编码为“珠宝”、“金银首饰”的企业在一段时间内开具发票信息，用于日常工作规范管理及虚开风险防范。

7、开具二手车企业数据查询

新增开具二手车企业数据查询分析模块指标，分析拥有二手车企业标志的企业在一段时间内开具发票信息，用于日常工作规范管理及虚开风险防范。

8、按政策变化定制需求查询

新增按政策变化制定需求查询分析模块指标，根据政策变化提取相应的数据，用于日常工作规范管理及虚开风险防范。

四、系统优化

（一）数据后台优化

1、数据仓库模型优化

（1）业务功能描述：

对于系统在大数据平台构建的数据仓库进行优化，包括但不限于数据效率检查、数据准确性检查、数据完整性检查。

（2）业务前提：

大数据平台需提供金三系统登记、申报、领票等相关数据；防伪税控、电子抵账系统发票数据。

2、快速预警模型优化

（1）业务功能描述：

对于系统在快速预警构建的数据模型进行优化，包括但不限于数据效率检查、数据准确性检查、数据完整性检查。

（2）业务前提：

大数据平台需提供金三系统登记、申报、领票等相关数据；防伪税控、电子抵账系统发票数据。

3、针对增值税发票2.0系统进行模型数据改造

（1）业务功能描述：

对于增值税发票2.0系统对系统中的部分预警模型进行改造。

（2）业务前提：

大数据平台需提供金三系统登记、申报、领票等相关数据；防伪税控、电子抵账系统发票数据。

（二）前台可视化优化

1、发票户数处理情况通知书报表

（1）业务功能描述：

对于异常发票和失控、稽查发票税务事项通知书报表进行优化。

（2）业务前提：

需要先更新其对应的异常发票户数处理情况预警模型表数据更新。

2、发票户数处理情况统计表

（1）业务功能描述：

对于异常发票和失控、稽查发票税务事项通知书处理情况按照户数统计进行优化。

（2）业务前提：

需要先更新其对应的异常发票户数处理情况预警模型表数据更新。

3、发票明细处理情况统计表

（1）业务功能描述：

对于异常发票和失控、稽查发票税务事项通知书处理情况按照明细统计进行优化。

（2）业务前提：

需要先更新其对应的异常发票户数处理情况预警模型表数据更新。

4、异常发票户数处理情况统计表

（1）业务功能描述：

对于异常发票税务事项通知书报表进行优化

（2）业务前提：

需要先更新其对应的异常发票户数处理情况预警模型表数据更新。

5、异常发票户数处理情况统计表

（1）业务功能描述：

对于异常发票税务事项通知书处理情况按照户数统计进行优化。

（2）业务前提：

需要先更新其对应的异常发票户数处理情况预警模型表数据更新。

6、异常发票明细处理情况统计表

（1）业务功能描述：

对于异常发票税务事项通知书处理情况按照明细统计进行优化。

（2）业务前提：

需要先更新其对应的异常发票户数处理情况预警模型表数据更新。

五、安全需求详述

包括但不限于业务信息安全需求、数据安全需求（数据分类、数据分级、数据授权、数据流转等）、配套改造需求、远程及应急维护需求，并根据系统拟定级情况明确系统网络安全技术需求。

（一）应用安全需求

遵循金税三期应用安全的设计和国家关于信息系统安全等级保护的相关规定，根据国家信息系统安全等级保护对相应安全级别的防护要求和实施指南，对于应用安全设计方面，需要重点考虑以下几方面：

1、应用设计和运行的安全性，包括：用户身份管理；用户功能权限；安全审计功能；用户数据权限。

2、应用开发的安全性；

3、应用维护的安全性。

（二）数据安全需求

数据安全是降低敏感数据向内、外部泄露风险的最有效层面之一。在该层面，防护的焦点在于数据本身，不论其传播途径如何，其目的在于确保数据安然无恙。数据的移动性正日益加强，因此数据安全防护至关重要。

对于数据安全方面提出以下要求或原则，以保证省局数据的安全、可靠：

1、根据数据安全程度要求不同，数据不同程度的加密原则。

2、为了实现数据安全、可靠的目的，数据需要细分或者分类。

3、对数据限制性访问的要求，不影响应用程序功能的前提下快速而高效地保护现有程序。