等额本息和等额本金是房贷中常见的2种还款方式，大家都很熟悉。不过，等本等息作为一种教科书上都很少提及的还款方式，估计知道的人就不多了。本文将结合实际案例对其进行分析解读，希望大家看完后能对等本等息有所了解。

近期，笔者订了一套改善性住房，并且支付了定金。房子定下来没多久，售楼小姐就推销起了车位。考虑到位置好的车位都会被业主买下来，估计入住以后很难租到心仪的车位，为了节省时间成本，笔者决定买一个车位。随后，售楼小姐又给我推荐了一位工商银行的客户经理，说工行有车位分期，利息很便宜，一年只要2.7%。

2.7%是怎么算出来的呢？真的这么便宜吗？

如上图所示，这个车位分期产品，借款期限最长5年，还款方式是每月等本等息，每个月还的本金和手续费都是一样的。这一点跟传统的信用卡分期相类似。

2.7%是怎么算出来的呢?以分期金额11万元为例，每月手续费为248元。

月手续费率=248/110000=0.225%。

月手续费率乘以12个月，即0.225%*12=2.7%。

宣传折页上的2.7%就是这么来的。

问题是，能这么算吗？当然不能！在等本等息还款方式下，随着时间的推移，剩余本金越来越小，而每一期的手续费还是一样的，利率其实是越来越高的。我使用excel中的IRR公式算了一下，发现5年还完的话，实际年利率为5.1%。与房贷比起来，这一利率不算贵，但也不是很便宜。

越早提前还款，等本等息的实际年利率越低。

不过，这个产品还有一个特点，就是可以提前还款，提前还款的时间点不同，实际年利率也会不一样。

传统的信用卡分期，压根就没有提前还款这回事，而是跟着信用卡账单一期、一期还。工行的车位分期则有所不同，该行的宣传折页上写道："可随时提前还款，提前还款无违约金，只需归还剩余本金"。我跟工行的客户经理进一步确认了，提前还款的话，剩余期数的手续费是不用还的。正是由于这一点，我对这款产品的好感直线上升。为什么呢？

如上图所示，工行的这款车位分期，只有正常还款还满5年，利率才会达到5.1%。越早提前还款，实际的年利率越便宜。3年内还款，年利率不到4%；1年内还款，年利率不到3%；极端情况下，客户在第2个月即进行提前还款的话，年利率只有2.62%。

作为一名中小银行的工作人员，我不由得感叹，也只有工商银行这种大行，由于资金成本低廉，所以才有能力推出利率这么便宜的产品，中小银行是不太可能推出这种产品。

最后总结一下，对于工商银行车位分期这类等本等息的产品，大家要知道3点：

1、2.7%只是银行用来宣传的噱头，正常还款的话，实际年利率为5.1%左右。大家可以使用EXCEL中的IRR公式进行计算，非常简单。

2、对于这类等本等息的产品，要问清楚是否支持提前还款，以及提前还款的话有没有违约金或其他费用，如果没有的话，那么越早提前还款，实际年利率越低。

3、与等额本金和等额本息相比，等本等息有2点不同：一是每月的利息并不是根据剩余本金算出来的，听上去利息很低，实际上利率并不便宜；二是随着提前还款时间的不同，实际年利率也不一样，而等额本金、等额本息还款，不管什么时候提前还款，实际年利率都是一样的。

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