1月1日起执行！中国银行、工商银行、农业银行、建设银行发布银行函证最新要求！-2021年1月1日银行新规

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中国农业银行

公告链接：https://www.abchina.com/cn/PersonalServices/SvcBulletin/202212/t20221226_2222038.htm

尊敬的客户： 根据《财政部 中国银保监会关于进一步规范银行函证及回函工作的通知》（财会[2020]12号）、《银行函证及回函工作操作指引》（财办会[2020]21号）的相关规定，现对我行银行询证函业务服务相关事项公示如下： 一、业务范围 根据《财政部 中国银保监会关于进一步规范银行函证及回函工作的通知》（财会[2020]12号）（以下简称“《函证通知》”）、《银行函证及回函工作操作指引》（财办会[2020]21号）（以下简称“《操作指引》”）要求，函证事项包括：银行存款、银行借款、注销账户、委托贷款、担保、银行承兑汇票、商业汇票贴现、商业汇票托收、信用证、外汇买卖合约、证券或其他产权文件托管、银行理财产品、资金归集以及其他（含贵金属、外汇期权、外币利率互换、人民币利率互换、人民币货币掉期和外汇货币掉期)对公业务。 二、函证受理 （一）我行单位客户委托的发函机构可向我行申请办理“银行询证函”业务，不受理被审计单位直接提交的银行询证函。 （二）询证同一客户涉及不同“函证基准日”的函证，须分别填写。（三）纸质来函应加盖被审计单位缴费账户的银行预留印鉴，并加盖骑缝章；对于确定无需函证的项目，须将该项目或栏位用斜线划掉；对于符合受理要求的纸质来函，我行将按照来函地址邮寄或现场交付加盖集中受理机构或开户网点“业务专用章”的回函文件，且不退回函证原件，请自行留档备查。 （四）我行营业网点不再受理属于集中受理范畴的询证函。 （五）集中受理。 1、我行可集中受理通过银行函证服务平台、企业网银和纸质邮寄三种渠道发起的，函证基准日为2018年11月30日（含）以后至T-2日（T为函证受理日期）之间的审计类银行询证函，并根据来函渠道发送回函。集中受理机构不受理现场跟函方式。 2、集中受理的询证函须采用《银行询证函（格式二）》，查询范围为该扣费账户所归属客户在我行全行范围内历史业务数据。《银行询证函（格式二）》所列项目不可修改（如增加字段或删除字段）。 （六）开户网点受理。 1、开户网点受理发函机构通过邮寄或跟函的银行询证函，现场提交的须提供经办人员身份证件及单位出具的介绍信。 2、开户网点受理的询证函须采用《银行询证函（格式一）》，查询范围为2018年11月30日（不含）以前该客户在该网点的历史业务数据。 3、验资业务询证函、被询证客户在我行账户已销户等无法出具有效银行预留印鉴的情况，以及被询证客户在我行没有可供使用的缴费账户的询证函业务，发函机构应根据实际情况提供被询证单位身份证明材料以及具体情况说明，前往开户网点办理银行询证函业务。 4、发函机构对集中受理的询证函回函数据有疑问的，应咨询相应的开户网点并作进一步处理。 （七）对于未满足《函证通知》、《操作指引》及我行银行询证函受理要求的纸质来函，自我行联系发函机构起5个工作日内未补充相关材料的，或未按《操作指引》要求协助客户缴纳服务费用的，或存在其他我行无法受理的情形（如我行无法核实被询证单位签章等情形），经与发函机构沟通后，我行将对来函予以退还。 三、受理机构及联系方式（一）集中受理机构及联系方式。 （二）开户网点及联系方式 我行各网点的联系方式详见我行门户网站。 四、收费标准 我行银行询证函业务的服务内容及收费标准按照我行门户网站公示的“中国农业银行服务收费价格目录”相关标准进行收费。 五、业务服务与投诉如遇函证业务收费或其他服务问题，请致电我行客户服务热线95599或向受理机构工作人员咨询或反馈。 本公告自2023年1月1日起正式生效，特此公告！ 中国农业银行股份有限公司2022年12月28日

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中国银行

公告链接：https://www.boc.cn/cbservice/bi2/202212/t20221230_22341049.html

尊敬的客户：根据《财政部 中国银保监会关于进一步规范银行函证及回函工作的通知》（财会〔2020〕12号）、《财政部办公厅 银保监会办公厅关于印发<银行函证及回函工作操作指引>的通知》（财办会〔2020〕21号）（以下简称“《通知》”）的相关要求，我行自2023年1月1日起对银行函证业务实施集中处理。现对相关事项公示如下：一、受理机构我行实施各一级分行集中受理及回函的模式，具体集中受理机构的名称、地址和联系方式详见附件《中国银行函证集中受理机构信息表》。请会计师事务所等第三方机构根据此表查找到被审计企业开户行所对应的一级分行受理机构，将《银行询证函》邮寄至相关联系地址。我行各集中受理机构均不再受理现场跟函方式。二、受理要求（一）会计师事务所等第三方机构应按照《通知》要求填写标准格式的《银行询证函》，对于不满足《通知》及我行公示要求的，我行将不予受理，予以退回或通知。（二）《银行询证函》应加盖被审计单位预留印鉴；多页材料还应骑缝盖章；如同一客户有多个账户且预留印鉴不同，应加盖扣款账户预留印鉴。针对纸质询证函中印鉴不符、信息有误或缺失等询证函不符合规定或无法正常回函的情况，我行将予以退回。如遇账户注销、托管账户等其他特殊情况，请咨询开户机构并配合提供相关证明材料。（三）我行受理的纸质银行询证函原则上均采用我行系统自动生成的银行询证函进行回函，函证报告打印开户机构或一级分行“电子化印章”。电子化印章与实物印章具备同等法律效力。电子化印章内嵌16位业务验证码。使用该业务码，可通过中国银行官方网站首页“便捷服务”栏位（第二屏）的“业务验证”功能，对凭证上的业务信息进行验证。三、业务收费函证业务收费标准按照《中国银行服务价目表》第四章“公司及金融机构客户服务收费业务”的有关规定执行。集中受理的《银行询证函》来函上应指定扣款账户，如无法成功扣款，我行有权拒绝回函。如采用现金缴费方式，请至开户机构办理。四、业务咨询银行询证函业务咨询、投诉请联系95566；函证单位对回函不及时、回函真实性有疑虑的，可向函证集中受理机构反映。函证单位对回函内容不完整或函证结果有疑虑的，可向被函证单位开户行反映核实。感谢您的理解与支持！特此公告中国银行股份有限公司2022年12月30日

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中国建设银行

公告链接：

http://www1.ccb.com/cn/v3/include/notice/20221230_1672362544.html

尊敬的客户：

按照《财政部 中国银保监会关于进一步规范银行函证及回函工作的通知》（财会〔2020〕12号）、《财政部办公厅 银保监会办公厅关于印发<银行函证及回函工作操作指引>的通知》（财办会〔2020〕21号）（以下简称“《通知》”）要求，我行自2023年1月1日起实行银行函证业务集中处理，现对相关事项公示如下：

一、受理机构

我行由各一级分行集中受理及回函，请会计师事务所等第三方机构将《银行询证函》邮寄至被审计企业开户机构所在一级分行集中受理机构，受理地址和联系方式详见《中国建设银行函证集中受理机构信息表》（附件）。集中受理机构不受理现场跟函方式。

二、受理要求

（一）会计师事务所等第三方机构应按照《通知》要求填写《银行询证函》，对于不满足《通知》及我行公示要求的，我行将不予受理，予以退回或通知。

（二）《银行询证函》应加盖被审计企业公章或财务专用章或预留印鉴，若加盖的为公章或财务专用章，必须确保与预留印鉴一致；多页材料还应骑缝盖章；如同一客户有多个账户且预留印鉴不同，应加盖扣款账户预留印鉴。如遇账户注销、托管账户等其他特殊情况，请咨询开户机构并配合提供相关证明材料。

（三）原则上，我行出具的函证回函为系统自动生成的《银行询证函回函》，直接邮寄至来函指定地址，《银行询证函》原件存档不再寄回。

三、业务收费

收费标准按照《中国建设银行服务价目表》有关规定执行。集中受理的《银行询证函》应指定扣款账户，如无法成功扣款，我行将不予回函，予以退回或通知。如采用现金交费方式，请至开户机构办理。

如有疑问或投诉建议，可致电受理机构或拨打中国建设银行客户服务热线95533。

感谢您的理解与支持！

特此公告。

中国建设银行股份有限公司

2022年12月30日

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中国工商银行

公告链接：

http://www.icbc.com.cn/ICBC/%E6%8A%95%E8%B5%84%E9%93%B6%E8%A1%8C/%E4%BA%A7%E5%93%81%E6%9C%8D%E5%8A%A1/%E8%B5%84%E4%BF%A1%E4%B8%9A%E5%8A%A1/

尊敬的客户：

按照《财政部 中国银保监会关于进一步规范银行函证及回函工作的通知》（财会〔2020〕12号）、《财政部办公厅 银保监会办公厅关于印发<银行函证及回函工作操作指引>的通知》（财办会〔2020〕21号）要求，我行自2023年1月1日起实行函证业务集中处理，现对相关事项公示如下：

一、业务简述

询证函回函业务是指函证单位在获取被函证单位授权后，直接向我行发出询证函，我行针对所收到的询证函，查询、核对相关信息并直接提供书面回函。询证函回函可采取纸质回函或电子回函形式。

被函证单位是指为满足外部审计、评估及其他业务需要，委托函证单位向我行致函，以确认与我行业务往来资信状况的我行单位客户。

函证单位是指为满足审计、评估及其他业务或工作需要，以被函证单位的名义致函我行，就被函证单位与我行业务往来状况进行询证，要求我行回函的会计师事务所。

二、适用对象

企、事业法人。

三、电子询证函办理方式

（一）函证e信1、签署协议、客户对接函证e信支持会计师事务所从API或我行企网发起业务申请。会计师事务所与我行签署《电子询证函业务协议》并完成技术对接后，即可使用函证e信开展业务。2、函证单位发起函证申请选择API接入模式的会计师事务所，需与我行API开放平台系统对接，通过自身审计系统发起函证申请。选择企业网银接入模式的会计师事务所，通过我行企业网银发起业务申请。3、被函证单位授权被函证单位通过我行企业网银、银企互联等方式授权确认。4、回函函证e信自动处理函证数据，通过API接口或企业网银生成回函，反馈给函证单位。5、业务咨询会计师事务所可向开户网点、各分行询证函回函业务牵头部门咨询函证e信业务。

（二）通过中国银行业协会银行函证区块链服务平台向我行发函

1、签署协议、提供材料会计师事务所与中国银行业协会签署函证区块链平台服务协议，签署我行提供的风险知情书，在我行网点开立对公账户，获取客户编号，将客户编号和风险知情书发送给我行。2、准入测试、运营申请、客户维护预计50个工作日之内完成。3、业务咨询

银行询证函业务咨询请联系95588；对接入流程、准入测试的相关咨询，请联系中国银行业协会。

四、纸质询证函集中办理方式

（一）纸质询证函受理2023年1月1日起，纸质询证函业务由一级分行函证服务团队集中处理，函证服务团队仅接受会计师事务所邮寄函证。我行接受符合《银行函证及回函工作操作指引》（财办会〔2020〕21号）要求的银行询证函标准格式（格式一或格式二），采用询证函标准格式（格式二）回函。函证单位应在《银行询证函》加盖企业预留印鉴，提供在中国注册会计师行业管理信息系统填报的地址及联系方式，在函证标准格式“本公司谨授权贵行可从本公司××账户支取办理本询证函回函服务的费用”处填写扣款账户。对纸质询证函中未按标准格式明确询证费用收取、印鉴不符、扣费失败、信息有误或缺失等因询证函不符合规定或无法正常回函的情况，我行将予以退回。（二）纸质函证集中处理服务团队邮寄地址、联系方式：

注：受疫情影响，北京、内蒙古、黑龙江、上海、湖南、广东、广西、四川、宁夏、西藏、大连、青岛、宁波、苏州分行可受理纸质函证集中处理服务，其他分行暂无法办理集中回函，营业时间将另行更新公告。发函前请电话咨询当地分行，具体业务办理标准、营业时间以分行规定为准。

（三）纸质函证业务咨询

银行询证函业务咨询、投诉请联系95588；函证单位对回函不及时、回函真实性有疑虑的，可向函证服务团队反映。函证单位对回函内容不完整或函证结果有疑虑的，可向被函证单位开户行反映核实。

五、费税标准

请参照中国工商银行服务价目表。通过“中国工商银行官网-常用查询-服务价目表”进入。

来源：各银行官网，会计雅苑

编辑：新媒体部

邮箱：cfo@xinlicai.com.cn

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